Affordable Care Act. Riforma sanitaria. Codici Indicatore IRS per i dipendenti di offerta e di copertura (Form 1095-C, linea 14) Nel caso in cui si don8217t riconosce il formato, questo è un estratto da un favorito IRS: Istruzioni per i moduli 1094-C e 1095-C. Codice Serie 1 Offerta di copertura. Il codice Serie codici 1 Indicatore di specificare il tipo di copertura, se del caso, offerto a un dipendente, il coniuge dipendenti, ei dipendenti a carico. Il termine dipendente ha il significato specifico di cui nella sezione Definizioni di queste istruzioni. Inoltre, a questo scopo un'offerta di copertura è trattata come fatto per un dipendenti a carico solo se l'offerta di copertura è fatta di un numero illimitato di persone a carico, indipendentemente dal numero effettivo delle persone a carico, se del caso, un dipendente ha nel corso di un calendario particolare mese. Un'offerta di copertura COBRA continuazione che è fatto di un ex dipendente al momento della risoluzione del rapporto di lavoro non deve essere riportato come un'offerta di copertura su linea 14. Per un dipendente terminato, il codice 1H (Nessuna offerta di copertura) deve essere inserito per ogni mese per che l'offerta di copertura continuazione COBRA applica. Un'offerta di copertura COBRA continuazione che è fatto di un dipendente attivo (per esempio, l'offerta di una copertura continuazione COBRA che è fatto a causa di una riduzione dei dipendenti ore che ha portato il dipendente non essere più ammissibili per la copertura nell'ambito di un piano) è riportati nello stesso modo e con lo stesso codice come un'offerta di che tipo di copertura a qualsiasi altro dipendente attiva. Se il tipo di copertura, se del caso, offerto a un dipendente era la stessa per tutti i 12 mesi nel corso dell'anno solare, inserire il codice della serie codice 1 indicatore corrispondente al tipo di copertura offerta nella casella di tutti i 12 mesi o in ciascuna delle 12 scatole per i mesi di calendario. 1A. Qualificazione offerta: copertura essenziale minimo fornendo valore minimo offerto per dipendente a tempo pieno con il contributo dei dipendenti per la copertura di sé solo uguale o inferiore a 9,5 terraferma singola linea di povertà federale e con una copertura essenziale minimo almeno offerto al coniuge e dipendente (s). Questo codice può essere utilizzato per segnalare per mesi specifici per i quali è stato fatto un'offerta di qualificazione, anche se il lavoratore non ha ricevuto una offerta di qualificazione per tutti i 12 mesi dell'anno solare. Tuttavia, un datore di lavoro non può utilizzare il metodo arredamento alternativo per un dipendente che non ha ricevuto una offerta di qualificazione per tutti i 12 mesi di calendario (ad eccezione dei casi in cui il datore di lavoro è ammissibile e report che utilizzano il metodo arredamento alternativo per il 2015 di qualificazione Metodo Offerta di transizione sollievo, come descritto in queste istruzioni). 1B. la copertura essenziale minimo fornendo valore minimo offerto al solo dipendente. 1C. la copertura essenziale minimo fornendo valore minimo offerto ai dipendenti e con una copertura almeno minimo vitale offerto a dipendenti (s) (non coniuge). 1D. la copertura essenziale minimo fornendo valore minimo offerto ai dipendenti e con una copertura almeno minimo vitale offerto al coniuge (non dipendente (s)). 1E. la copertura essenziale minimo fornendo valore minimo offerto ai dipendenti e con una copertura essenziale minimo almeno offerta al dipendente (s) e il coniuge. 1F. copertura minima essenziale non fornire valore minimo offerto ai dipendenti dei dipendenti e il coniuge o dipendente (s) o dipendente, coniuge e familiari a carico. 1G. Offerta di copertura per dipendente che non era un dipendente a tempo pieno per ogni mese dell'anno civile (che può includere uno o più mesi in cui l'individuo non era un dipendente) e che si iscrive nella copertura di auto-assicurato per uno o più mesi dell'anno civile. 1H. Nessuna offerta di copertura (dipendente non ha offerto alcuna copertura sanitaria o dipendente ha offerto una copertura che non è una copertura minima essenziale, che può includere uno o più mesi in cui l'individuo non era un dipendente). 1I. Qualificazione Offerta Transizione Relief 2015: Impiegato (e coniuge o persone a carico) non ha ricevuto alcuna offerta di copertura ha ricevuto un'offerta che non è un offerta qualificata o ricevuto un'offerta di qualificazione per meno di 12 mesi. Messaggio navigationUnderstanding la differenza tra la copertura Minimum Essential, essenziali benefici per la salute, il valore minimo e valore attuariale Scritto da Susan Grässli, J. D. e Lisa Klinger, J. D. Ci sono diversi termini del Affordable Care Act che suonano simili e quindi causare una certa confusione. Ogni termine ha un significato diverso e datori di lavoro diversi ramificationsfor e termini individualsin delle sanzioni, tasse e sovvenzioni. Questo articolo definisce quattro di questi termini e spiega come ogni vale per gli individui e ai datori di lavoro. I quattro termini sono copertura minimi essenziali, benefici per la salute essenziali, il valore minimo e valore attuariale. Breve Confronto di termini simili copertura minima essenziale (MEC) e di benefici per la salute essenziali (EHB): Copertura Minimum Essential è una soglia inferiore a benefici per la salute essenziali (EHB). MEC è la copertura di un individuo deve avere rispetto del mandato individuale ed evitare l'individuo fiscale pena di mandato e che i datori di lavoro di grandi dimensioni può essere richiesto di offrire al fine di evitare la pena di datore di lavoro non-offerta. Essenziali benefici per la salute sono i 10 vantaggi principali che si sono qualificate piani di salute (QHPs) devono coprire. Anche se un piano di salute del gruppo non prevede EHB, la copertura sarà probabilmente ancora incontrare MEC, e un individuo che ha MEC non sarà soggetta per l'individuo fiscale mandato. Copertura minima essenziale (MEC) e valore minimo (MV): Copertura Minimum Essential è una soglia inferiore al valore minimo (MV). MV è il 60 attuariale del valore e viene soddisfatto quando un piano eroga in media almeno il 60 del valore attuariale dei benefici consentiti nell'ambito del piano. Anche se la copertura offerta da un grande datore di lavoro non soddisfa valore minimo (e accessibilità), è ancora probabile incontrare MEC, in modo da un individuo che ha tale copertura non saranno soggetti alle singole imposte rigore mandato. (L'accessibilità è il requisito che il costo dei dipendenti per la copertura di sé solo non può essere superiore a 9,5 del reddito personale.) La copertura minima essenziale (MEC) (sezione 5000A IRC (F) (1)) Che cosa è: la copertura essenziale minimo ( MEC) è definita dal CCN come la maggior parte dei piani di salute del gruppo offerti da un grande o piccolo datore di lavoro, o la copertura sanitaria fornita dal governo. Tuttavia, un piano costituito esclusivamente da benefici esente non è MEC. (Benefici esenti sono alcuni benefici per la salute limitata portata che sono esenti da molti requisiti sotto l'ACA e HIPAA.) Inoltre, la guida indica alcuni altri piani come MEC, come l'assistenza medica certo rifugiato e Medicare Advantage piani. (Vedi la nostra Gennaio 2014 un articolo dal titolo: Copertura Minimum Essential: Aggiornamento di orientamento e il nostro articolo dicembre 2013 dal titolo: Vantaggi esenti: regola nuova proposta amplia la definizione.) Perché è importante: Dal 1 ° gennaio 2014, il mandato individuale richiede la maggior parte degli individui di ottenere e mantenere la copertura minima essenziale per sé e per i loro familiari a carico o di pagare una tassa. Gli individui possono ottenere MEC attraverso il loro piano di datori di lavoro, attraverso il Marketplace o attraverso altri mezzi di rispettare il mandato individuale e non essere soggetti a una tassa. A partire dal 1 ° gennaio 2015, il mandato datore di lavoro (datore di lavoro la responsabilità condivisa) creerà potenziali sanzioni per i datori di lavoro di grandi dimensioni, se essi non offrono ad almeno 95 di loro copertura dipendenti a tempo pieno che è almeno di copertura Minimum Essential. Per evitare tutte le sanzioni del mandato del datore di lavoro, grandi datori di lavoro devono offrire una copertura che non è solo la copertura minima essenziale ma offre un valore minimo ed è conveniente. Essenziali Benefici per la salute (EHB) (PPACA sezione 1302 (b)) Un piano che non copre essenziali benefici per la salute può ancora essere considerato di copertura Minimum Essential. Che cosa è: essenziali benefici per la salute (EHB) è il termine usato dal CCN per descrivere gli oggetti e servizi in 10 categorie di prestazioni di base che si sono qualificate piani di salute (QHPs) sono tenuti a coprire. (Alcuni esempi dei 10 EHBS includono ospedalizzazione, farmaci da prescrizione, e la maternità e la cura del neonato.) In particolare, piccolo gruppo non-clausola di salvaguardia e le politiche individuali devono coprire EHBS a partire dal primo giorno del 2014 la politica, a meno che non sono le norme che sono soggetto alla regola di transizione come spiegato di seguito. The Essential pacchetto di benefici per la salute, è un pacchetto che include i 10 vantaggi e servizi elencati che dovrebbero essere inclusi così come la condivisione di costo specifico, il valore minimo e tariffazione comune regolata. Perché è importante: Tutti i piani non precorse venduti a singoli o piccoli datori di lavoro devono essere qualificati piani di sanità (QHPs), sia che sono venduti nei statali o federali Marketplaces, o venduti al di fuori dei mercati. L'unico piccolo gruppo o singole politiche che non sono tenuti a essere QHPs sono le norme grandfathered venduti al di fuori dei mercati. La data di effettivo originario di questo requisito è stato il primo giorno dell'anno piano di 2014 tuttavia, a novembre 2013, il presidente Obama ha annunciato una norma di transizione in base al quale gli Stati possono consentire ai carrier di continuare ad offrire alcune politiche Piccolo imprenditore non - ACA-compliant individuale e per un ulteriore anno. (Vedi il nostro articolo novembre 2013 dal titolo:. Assicuratori malattia Fornire individuale e Piccolo imprenditore piani possono decidere di continuare politiche di non-ACA di conformità per un anno) Un altro motivo il concetto di salute essenziale Benefici questioni è perché l'ACA vieta tutte le dimensioni e tipi di piani di imporre limiti annuali o di durata del dollaro su EHB. Anche se i piani auto-assicurati di qualsiasi dimensione e grandi piani di assicurati non sono tenuti a coprire le EHB, nella misura in cui lo fanno, non possono imporre limiti annuali o di durata del dollaro su EHB. La maggior parte di tali piani coprono almeno otto delle 10 categorie di EHB. Valore minimo (MV) (sezione IRC 36B (c) (2 (C) (ii)) Un piano che non soddisfa Valore minimo spesso sarà ancora essere considerata di copertura Minimum Essential cosa è:. Valore minimo è un requisito ACA che assicura politiche e piani di assicurazione sanitaria forniscono una copertura significativa pari o superiore a determinati. valore minimo è soddisfatto quando un piano di paga in media almeno il 60 del valore attuariale del totale consentito costo delle prestazioni previste dal piano. Ciò significa che gli iscritti payvia franchigie, coassicurazione, copayments e altri importi out-of-pocket in media non più di 40 del totale consentito costo delle prestazioni. Valore minimo non prende in considerazione l'importo pagato per il premio. un esempio di un piano di datore di lavoro che potrebbe non soddisfare il 60 requisito è una copertura mini-med o catastrofico solo piano perché è importante:. valore minimo colpisce grandi datori di lavoro in quanto i piani di salute offrono deve soddisfare valore minimo (e la convenienza), al fine di evitare possibili sanzioni sotto il datore di lavoro in comune disposizioni responsabilità del ACA . Individuali e piccoli piani di datore di lavoro (a meno che non grandfathering) anche devono fornire almeno Valore minimo e inoltre devono soddisfare specifici valori attuariali, come spiegato di seguito. La maggior parte dei datori di lavoro sono già offrendo piani che soddisfano Valore minimo (vale a dire 60 attuariale Value). In realtà, HHS ha stimato (nel preambolo ai regolamenti proposti novembre 2012 sui benefici per la salute essenziali e valore attuariale), che solo 1,6-2 dei partecipanti ai programmi di salute del gruppo dal datore di lavoro sono in piani che non hanno un valore attuariale pari ad almeno 60. attuariale Valore (AV) di cosa si tratta: valore attuariale è definita come la percentuale di spese mediche coperte una polizza di assicurazione è tenuto a pagare, in media, per una popolazione normale, rispetto alla percentuale l'assicurato dovrebbe pagare con franchigie , coassicurazione, copayments e altre spese out-of-pocket. Un valore attuariale del 100: il piano avrebbe pagato tutte le spese mediche. Come notato sopra, tutti i piani di salute non grandfathered sono tenuti a fornire almeno il valore minimo definito come il valore attuariale 60. In altre parole, il valore attuariale misura la generosità relativa di un piano di assicurazione sanitaria. Attuariali valore non tiene premi in considerazione. Né riflettono altre caratteristiche del piano che può essere importante per i consumatori che scelgono i piani, come il modo ampio o stretto una rete di fornitore di piani è, la qualità della rete fornitore, o il servizio clienti e supporto piani. Perché è importante: Gli emittenti di piccolo gruppo e polizze individuali devono specificare il valore attuariale di ciascuna politica. Questi sono spesso indicati come i livelli di metallo prezioso, perché l'ACA richiede piani sanitari qualificati venduti all'interno o all'esterno di un mercato di assicurazione sanitaria a vendere i piani che sono o bronzo (60 valore attuariale), argento (70 valore attuariale), oro (80 attuariale valore) o platino (90 valore attuariale). I piani devono rispettare il loro livello di metallo all'interno di 2 punti percentuali. Ad esempio, un piano d'argento deve pagare 68-72 del valore attuariale. Il piano di livello di bronzo avrà il costo premio più basso, ma se un utente registrato utilizza i servizi medici, la utente registrato dovrà pagare una quota maggiore del costo. Al contrario, il piano di livello platino avrà il più alto costo del premio, ma se un utente registrato usa i servizi medici, l'utente registrato dovrà pagare una percentuale inferiore di sinistri avvenuti.
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